Cara Menghitung Angsuran Pokok dalam Anuitas

Dalam dunia keuangan, terutama pada pinjaman atau investasi yang menggunakan sistem anuitas, pemahaman mengenai komponen angsuran menjadi sangat krusial. Anuitas adalah serangkaian pembayaran yang sama jumlahnya yang dilakukan pada interval waktu yang tetap. Umumnya, setiap pembayaran anuitas terdiri dari dua bagian utama: angsuran pokok dan bunga. Artikel ini akan fokus membahas secara mendalam cara hitung angsuran pokok anuitas.

Menghitung angsuran pokok anuitas memungkinkan Anda untuk mengetahui berapa banyak dari setiap pembayaran yang benar-benar mengurangi saldo pinjaman Anda, serta bagaimana proporsi ini berubah seiring waktu. Ini penting untuk perencanaan keuangan pribadi, analisis investasi, dan bahkan untuk memahami struktur produk keuangan yang kompleks.

Rumus Dasar Anuitas

Untuk menghitung angsuran pokok pada periode tertentu, kita perlu memahami komponen bunga terlebih dahulu. Bunga dihitung berdasarkan saldo pinjaman yang tersisa pada awal periode tersebut. Rumus untuk menghitung pembayaran anuitas total (A) adalah sebagai berikut:

A = P * [ i(1 + i)^n ] / [ (1 + i)^n – 1]

Dimana:

A = Jumlah pembayaran anuitas per periode (tetap)
P = Jumlah pokok pinjaman awal
i = Suku bunga per periode (misalnya, jika bunga tahunan 12% dibayar bulanan, maka i = 0.12 / 12 = 0.01)
n = Jumlah total periode pembayaran (misalnya, pinjaman 5 tahun dengan pembayaran bulanan adalah n = 5 * 12 = 60)

Menghitung Angsuran Bunga

Setiap pembayaran anuitas tetap, namun proporsi bunga dan pokoknya berubah. Pada periode pertama, bunga yang dibayarkan akan paling besar karena saldo pinjaman masih utuh.

Rumus untuk menghitung bunga pada periode tertentu (B_t) adalah:

B_t = Sisa Pokok_t-1 * i

Dimana:

B_t = Jumlah bunga pada periode ke-t
Sisa Pokok_t-1 = Saldo pokok pinjaman pada akhir periode sebelumnya (periode t-1)
i = Suku bunga per periode

Menghitung Angsuran Pokok

Setelah mengetahui jumlah pembayaran anuitas total (A) dan jumlah bunga pada periode tersebut (B_t), Anda dapat menghitung angsuran pokok dengan mudah.

Rumus untuk menghitung angsuran pokok pada periode tertentu (P_t) adalah:

P_t = A - B_t

Atau bisa juga dihitung sebagai:

P_t = Sisa Pokok_t-1 - Sisa Pokok_t

Dimana Sisa Pokok_t adalah sisa pokok setelah pembayaran pada periode ke-t.

Langkah-langkah Menghitung Angsuran Pokok Anuitas:

Tentukan Parameter Awal: Hitung jumlah pokok pinjaman (P), suku bunga per periode (i), dan jumlah total periode pembayaran (n).
Hitung Pembayaran Anuitas Total (A): Gunakan rumus dasar anuitas untuk mendapatkan jumlah pembayaran tetap per periode.
Hitung Bunga Periode Pertama (B₁): Kalikan pokok pinjaman awal (P) dengan suku bunga per periode (i).
Hitung Angsuran Pokok Periode Pertama (P₁): Kurangi pembayaran anuitas total (A) dengan bunga periode pertama (B₁). Ini adalah bagian pokok yang terbayarkan di awal.
Hitung Sisa Pokok Setelah Periode Pertama: Kurangi pokok pinjaman awal (P) dengan angsuran pokok periode pertama (P₁).
Ulangi untuk Periode Selanjutnya: Untuk menghitung angsuran pokok pada periode kedua (P₂), pertama hitung bunga periode kedua (B₂) dengan mengalikan sisa pokok setelah periode pertama dengan suku bunga (i). Kemudian, hitung P₂ = A - B₂.
Terus Ulangi: Proses ini diulangi hingga seluruh pinjaman lunas. Anda akan melihat bahwa angsuran bunga cenderung menurun, sementara angsuran pokok cenderung meningkat di setiap periode.

Contoh Perhitungan

Misalkan Anda mengambil pinjaman sebesar Rp 100.000.000 dengan suku bunga tahunan 12% yang dibayar bulanan, selama 5 tahun.

P = Rp 100.000.000
Suku bunga tahunan = 12%, jadi suku bunga bulanan i = 12% / 12 = 1% = 0.01
Lama pinjaman = 5 tahun, jadi jumlah periode bulanan n = 5 * 12 = 60 bulan

Langkah 1: Hitung Pembayaran Anuitas Total (A)
A = 100.000.000 * [ 0.01(1 + 0.01)^60 ] / [ (1 + 0.01)^60 – 1]
A = 100.000.000 * [ 0.01 * (1.01)^60 ] / [ (1.01)^60 – 1]
A ≈ 100.000.000 * [ 0.01 * 1.8167 ] / [ 1.8167 – 1]
A ≈ 100.000.000 * [ 0.018167 ] / [ 0.8167 ]
A ≈ Rp 2.224.445 (Pembayaran anuitas bulanan)

Langkah 2: Hitung Angsuran Pokok dan Bunga Periode Pertama
Jumlah pembayaran bulanan = Rp 2.224.445
Bunga Periode 1 (B₁) = Pokok awal * i
B₁ = Rp 100.000.000 * 0.01 = Rp 1.000.000
Angsuran Pokok Periode 1 (P₁) = A - B₁
P₁ = Rp 2.224.445 - Rp 1.000.000 = Rp 1.224.445

Langkah 3: Hitung Sisa Pokok Setelah Periode Pertama
Sisa Pokok₁ = Pokok awal - P₁
Sisa Pokok₁ = Rp 100.000.000 - Rp 1.224.445 = Rp 98.775.555

Untuk periode kedua, bunga akan dihitung dari Rp 98.775.555, dan angsuran pokok akan lebih besar dari Rp 1.224.445.

Pentingnya Memahami Angsuran Pokok

Memahami cara hitung angsuran pokok anuitas memberikan gambaran yang lebih jelas tentang bagaimana utang Anda berkurang. Ini dapat memotivasi Anda untuk melakukan pembayaran ekstra (jika memungkinkan) untuk mempercepat pelunasan utang dan mengurangi total bunga yang dibayarkan. Selain itu, bagi investor, pemahaman ini membantu dalam memproyeksikan arus kas masuk dari instrumen investasi berbasis anuitas.

Dengan menggunakan tabel amortisasi atau kalkulator keuangan, Anda dapat memvisualisasikan bagaimana proporsi angsuran pokok dan bunga berubah seiring waktu. Ini adalah alat yang sangat berharga untuk manajemen keuangan yang efektif.